O evento R-2020 faz parte da EFD-Reinf (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais), uma obrigação acessória do SPED. Ele tem como finalidade informar os valores de retenção de INSS sobre serviços prestados com cessão de mão de obra ou empreitada.

Quem deve enviar?

Empresas que prestam serviços a pessoas jurídicas e que sofrem retenção de INSS. Exemplos incluem:

Serviços previstos na Tabela 06 do Anexo I da EFD-Reinf
Contratos com cessão de mão de obra
Empreitadas parciais ou totais
Trabalho temporário

Pré-requisitos para gerar o R-2020:

Evento R-1000 (Informações do contribuinte) deve estar gerado e transmitido.
Certificado digital válido deve estar cadastrado no sistema:
Acesse: Preparar > Certificado Digital
Notas fiscais de serviços prestados devem estar lançadas corretamente, com retenção de INSS.

Passos para gerar o R-2020:

Verifique o cadastro do serviço:
- Acesse: Fiscal > Cadastros > Lista de Serviços
- Localize o código do serviço prestado
- Preencha o campo:
  “Classificação de Serviços Prestados mediante cessão de mão de obra/empreitada”

Tela de cadastro de serviços no Sistema Contábil Makro com configuração da classificação para geração do Evento R-2020 na EFD-Reinf.

Confirme a alíquota de INSS retida na nota:

Verifique se o serviço está sujeito à retenção (3,5% ou 11%)

Verifique o cadastro do cliente (tomador):

Acesse: Fiscal > Cadastros > Fornecedor e Cliente
Busque o cliente
Abra o cadastro

Vá em Outros e preencha:

Tela de cadastro de fornecedor e cliente no Sistema Contábil Makro destacando a aba Outros para configuração do Evento R-2020.

Na aba Outros > Cadastre a data, o Tipo 1, o campo Valor deve estar como 0 ou 1:

0 – Não é contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 11%;
1 – Contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 3,5%.

No cadastro do Tipo 2, informar:

1 – Obra de Construção Civil – Empreitada Total

2 – Obra de Construção Civil – Empreitada Parcial

Configuração de obra civil na aba Outros do Sistema Contábil Makro com informações exigidas para o Evento R-2020.

Para ajustar a base de calculo da retenção de INSS é necessário acessar o modulo de matérias de serviço e incluir o dedução de base de calculo como material.

Tela de serviços prestados no Sistema Contábil Makro com acesso ao material para dedução da base de cálculo do Evento R-2020.

Após a configuração no cadastro do fornecedor, gere o evento R-2020:

Acesse: Fiscal > Reinf > Tarefas Reinf

Clique para gerar o evento R-2020

Envio do evento:

1. Após gerar, aproxime o mouse do evento na lista.

2. Clique em “Enviar”

3. Depois, clique em “Consultar Envio” para confirmar o status

Prazo de envio:
Até o dia 15 do mês seguinte à emissão da nota fiscal, ou antes do envio do evento R-2099 (fechamento da competência).

Saiba mais:

Perguntas frequentes

Quem deve enviar o evento R-2020 na EFD-Reinf?

Empresas que prestam serviços a pessoas jurídicas e que sofrem retenção de INSS.

Quais são os pré-requisitos para gerar o evento R-2020?

Evento R-1000 gerado e transmitido, certificado digital válido cadastrado, e notas fiscais com retenção de INSS lançadas corretamente.

Como confirmar a alíquota de INSS retida nas notas fiscais para o evento R-2020?

Verifique se o serviço está sujeito à retenção de 3,5% ou 11% conforme o tipo de serviço prestado.

Qual é o prazo para enviar o evento R-2020?

Até o dia 15 do mês seguinte à emissão da nota fiscal, ou antes do envio do evento R-2099.

Como cadastrar o tipo de contribuição no cadastro do cliente para o R-2020?

Na aba Outros do cadastro do cliente, no Tipo 1 informe 0 para não contribuinte CPRB (retenção 11%) ou 1 para contribuinte CPRB (retenção 3,5%).

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SIMNÃO

Módulo:

Geração do Evento R-2020 na EFD-Reinf