O evento R-2010 da EFD-Reinf é utilizado para informar os valores de retenção da contribuição previdenciária (INSS) sobre serviços tomados mediante:

Cessão de mão de obra
Empreitada total ou parcial

Ele é obrigatório para empresas que contratam serviços de outras pessoas jurídicas e realizam a retenção de INSS no pagamento.

Informações que devem constar no R-2010:

Identificação do prestador dos serviços
Valor bruto das notas fiscais
Percentual de retenção (3,5% ou 11%)
Tipo de obra (empreitada total ou parcial)

Dados do processo judicial (se houver suspensão da retenção)

Pré-requisitos para gerar o R-2010

Antes de gerar o evento, certifique-se de:

Ter enviado o evento R-1000 (dados do contribuinte)
Possuir certificado digital válido no sistema
Ter as notas fiscais lançadas corretamente

Ter configurado os códigos de serviço conforme a Tabela 06 da EFD-Reinf

Tela de configuração da Lista de Serviços no Sistema Contábil Makro destacando classificação para retenção do Evento R-2010 na EFD-Reinf.

Confirme a alíquota de INSS retida na nota:

Verifique se o serviço está sujeito à retenção (3,5% ou 11%)

Verifique o cadastro do cliente (tomador):

Acesse: Fiscal > Cadastros > Fornecedor e Cliente
Busque o cliente
Clique no ícone de subnível (☰ ou “três risquinhos”)

Vá em Outros e preencha:

Cadastro de fornecedor e cliente no Sistema Contábil Makro com acesso à aba Outros para parametrização do Evento R-2010 na EFD-Reinf.

No campo Outros > Cadastre a Data e o Tipo 1 deve estar como 0 ou 1:

0 – Não é contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 11%;
1 – Contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 3,5%.

Configuração do campo Tipo 1 no cadastro de cliente do Sistema Contábil Makro para definição da retenção previdenciária no Evento R-2010.

E no cadastro do Tipo 2, informar 1 ou 2:

1 – Obra de Construção Civil – Empreitada Total
2 – Obra de Construção Civil – ial Empreitada Parcial

Preenchimento do campo Tipo 2 no Sistema Contábil Makro para informar modalidade da obra vinculada ao Evento R-2010 da EFD-Reinf.

Para ajustar a base de calculo da retenção de INSS é necessário acessar o modulo de matérias de serviço e incluir o dedução de base de calculo como material.

Tela de serviços tomados no Sistema Contábil Makro destacando acesso ao material para ajuste da base de cálculo do Evento R-2010.

Após os cadastros:

Gere o evento R-2010:
Acesse: Fiscal > Reinf > Tarefas Reinf
Clique para gerar o evento R-2010

Envio do evento:

Após gerar, aproxime o mouse do evento na lista
Clique em “Enviar”
Depois, clique em “Consultar Envio” para confirmar o status

Prazo de envio:
Até o dia 15 do mês seguinte à emissão da nota fiscal, ou antes do envio do evento R-2099 (fechamento da competência).

Saiba mais:

Perguntas frequentes

O que é o evento R-2010 na EFD-Reinf?

É o evento utilizado para informar os valores de retenção da contribuição previdenciária (INSS) sobre serviços tomados mediante cessão de mão de obra ou empreitada total ou parcial.

Quais informações devem constar no evento R-2010?

Devem constar a identificação do prestador dos serviços, valor bruto das notas fiscais, percentual de retenção (3,5% ou 11%), tipo de obra (empreitada total ou parcial) e dados do processo judicial se houver suspensão da retenção.

Quais são os pré-requisitos para gerar o evento R-2010?

Ter enviado o evento R-1000, possuir certificado digital válido, ter as notas fiscais lançadas corretamente e configurar os códigos de serviço conforme a Tabela 06 da EFD-Reinf.

Como verificar a alíquota de INSS retida na nota para o R-2010?

Verifique se o serviço está sujeito à retenção de 3,5% ou 11% e confirme no cadastro do cliente o campo Tipo 1: 0 para retenção 11% e 1 para retenção 3,5%.

Qual é o prazo para envio do evento R-2010?

O envio deve ser feito até o dia 15 do mês seguinte à emissão da nota fiscal, ou antes do envio do evento R-2099 (fechamento da competência).

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SIMNÃO

Módulo:

Geração do Evento R-2010 na EFD-Reinf