No Sistema Makro, esse processo envolve a configuração do Tipo de Tributação do CFOP como Exportação Indireta e o ajuste dos parâmetros na aba PIS/COFINS/2011, definindo o tratamento da base de cálculo do IRPJ/CSLL. Neste guia, você aprenderá como realizar essas configurações para garantir uma apuração correta e em conformidade com a legislação fiscal.

Para essa operação é importante que a nota Fiscal de exportação tenha o (CFOP 7102 ou 7501, conforme o tipo de operação).

Em: Fiscal > Tabelas > CFOP > Tipo de Tributação em “três risquinhos’, iremos confugurar esse CFOP como Exportação Indireta.

Tela do Sistema Contábil Makro mostrando a configuração do Tipo de Tributação do CFOP para Exportação Indireta no processo de IRPJ e CSLL sobre exportação.

Após a devida configuração para o CFOP do Tipo de Trbutação como Exportação Indireta iremos seguir em: Fiscal > Tabelas > CFOP – Tipo, e iremos abrir o tipo Exportação Indireta.

Tela do Sistema Contábil Makro exibindo o cadastro do CFOP - Tipo com a opção Exportação Indireta selecionada para IRPJ e CSLL sobre exportação.

Na aba PIS/COFINS/2011, iremos configurar o campo, Saídas > Soma Base IRPJ/CSLL.

Exemplo: Lucro Presumido, Receita de exportação entra na base de cálculo presumida.

Tela do Sistema Contábil Makro destacando a aba PIS/COFINS 2011 com a opção Soma Base IRPJ/CSLL configurada para IRPJ e CSLL sobre exportação.

Saiba mais:

Perguntas frequentes

Qual CFOP deve constar na nota fiscal para exportação?

Deve constar o CFOP 7102 ou 7501, conforme o tipo de operação.

Como configurar o CFOP como exportação indireta no sistema?

No caminho Fiscal > Tabelas > CFOP > Tipo de Tributação, selecione o CFOP e configure como Exportação Indireta.

Onde configurar a soma da base do IRPJ/CSLL para exportação indireta?

Na aba PIS/COFINS/2011 do tipo Exportação Indireta, no campo Saídas > Soma Base IRPJ/CSLL.

A receita de exportação entra na base de cálculo do IRPJ presumido?

Sim, para Lucro Presumido, a receita de exportação entra na base de cálculo presumida.

Onde posso encontrar mais informações sobre configuração de IRPJ e CSLL no sistema?

Nos links indicados como Configuração do IRPJ e CSLL como mensal e Configuração do Tipo de Tributação para Operações com CFOP de Exportação.

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Módulo:

Apuração de IRPJ e CSLL sobre exportação