Falha no Cálculo de IRPJ e CSLL em Operações de Exportação

CFOP na Exportação: Principais Códigos

Vamos conhecer agora os códigos CFOP na Exportação:

• 7101 – Venda de produção do estabelecimento
• 7002 – Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
• 7.127 – Venda de produção do estabelecimento sob o regime de Drawback
• 7.501 – Exportação de mercadoria recebida com fim específico de exportação
• 7.504 – Exportação de mercadoria que foi objeto de formação de lote de exportação

Exportação Indireta: Quando há ou não tributação

• CFOP’s como 7.501 e 7.504 são típicos de exportação indireta.
• IRPJ e CSLL só incidem quando há receita efetiva, ou seja, quando a mercadoria é vendida com destino ao exterior e há faturamento.

Para que o sistema calcule IRPJ e CSLL corretamente:

1. Verifique se o CFOP usado representa uma venda efetiva ao exterior.
2. Na configuração da exportação indireta, certifique-se de que:
   • A opção “Base de IRPJ e CSLL” esteja marcada.
   • O tipo de operação esteja corretamente classificado como tributável.
3. Após o cadastro correto, o sistema deve calcular automaticamente os valores de IRPJ e CSLL.

Saiba mais:

• Configuração do IRPJ e CSLL como mensal
• Cadastro de Alíquotas Diferenciadas de IRPJ e CSLL por Produto (Comércio e Indústria)
• Alteração de NF com o período do contábil encerrado
• Cadastro de Alíquotas Diferenciadas de IRPJ e CSLL para Serviços
• Lançamento do Custo da Mercadoria Vendida.
• Guia: Solução para Nota de Devolução de Venda não Descontar no Controle de Clientes