Geração do Evento R-2010 na EFD-Reinf
O que é o evento R-2010?
O evento R-2010 da EFD-Reinf é utilizado para informar os valores de retenção da contribuição previdenciária (INSS) sobre serviços tomados mediante:
- Cessão de mão de obra
- Empreitada total ou parcial
Ele é obrigatório para empresas que contratam serviços de outras pessoas jurídicas e realizam a retenção de INSS no pagamento.
Informações que devem constar no R-2010:
- Identificação do prestador dos serviços
- Valor bruto das notas fiscais
- Percentual de retenção (3,5% ou 11%)
- Tipo de obra (empreitada total ou parcial)
Dados do processo judicial (se houver suspensão da retenção)
Pré-requisitos para gerar o R-2010
Antes de gerar o evento, certifique-se de:
- Ter enviado o evento R-1000 (dados do contribuinte)
- Possuir certificado digital válido no sistema
- Ter as notas fiscais lançadas corretamente
Ter configurado os códigos de serviço conforme a Tabela 06 da EFD-Reinf
Confirme a alíquota de INSS retida na nota:
Verifique se o serviço está sujeito à retenção (3,5% ou 11%)
Verifique o cadastro do cliente (tomador):
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Acesse: Fiscal > Cadastros > Fornecedor e Cliente
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Busque o cliente
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Clique no ícone de subnível (☰ ou “três risquinhos”)
Vá em Outros e preencha:
No campo Outros > Cadastre a Data e o Tipo 1 deve estar como 0 ou 1:
0 – Não é contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 11%;
1 – Contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 3,5%.
E no cadastro do Tipo 2, informar 1 ou 2:
- 1 – Obra de Construção Civil – Empreitada Total
- 2 – Obra de Construção Civil – ial Empreitada Parcial
Após os cadastros:
- Gere o evento R-2010:
- Acesse: Fiscal > Reinf > Tarefas Reinf
- Clique para gerar o evento R-2010
Envio do evento:
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Após gerar, aproxime o mouse do evento na lista
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Clique em “Enviar”
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Depois, clique em “Consultar Envio” para confirmar o status
Prazo de envio:
Até o dia 15 do mês seguinte à emissão da nota fiscal, ou antes do envio do evento R-2099 (fechamento da competência).