CFOP na Exportação: Principais Códigos
Vamos conhecer agora os códigos CFOP na Exportação:
- 7101 – Venda de produção do estabelecimento
- 7002 – Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
- 7.127 – Venda de produção do estabelecimento sob o regime de Drawback
- 7.501 – Exportação de mercadoria recebida com fim específico de exportação
- 7.504 – Exportação de mercadoria que foi objeto de formação de lote de exportação
Exportação Indireta: Quando há ou não tributação
- CFOP’s como 7.501 e 7.504 são típicos de exportação indireta.
- IRPJ e CSLL só incidem quando há receita efetiva, ou seja, quando a mercadoria é vendida com destino ao exterior e há faturamento.
Para que o sistema calcule IRPJ e CSLL corretamente:
- Verifique se o CFOP usado representa uma venda efetiva ao exterior.
- Na configuração da exportação indireta, certifique-se de que:
- A opção “Base de IRPJ e CSLL” esteja marcada.
- O tipo de operação esteja corretamente classificado como tributável.
- Após o cadastro correto, o sistema deve calcular automaticamente os valores de IRPJ e CSLL.
Perguntas frequentes
Quais são os principais CFOP usados em operações de exportação?
Os principais CFOP são 7101, 7002, 7127, 7501 e 7504.
Quando o IRPJ e a CSLL incidem em exportações indiretas?
IRPJ e CSLL incidem somente quando há receita efetiva, ou seja, quando há venda e faturamento com destino ao exterior.
Como garantir que o sistema calcule corretamente o IRPJ e CSLL em exportação?
Verifique o CFOP de venda efetiva ao exterior, marque a opção 'Base de IRPJ e CSLL' e classifique a operação como tributável.
O que a opção 'Base de IRPJ e CSLL' faz na configuração da exportação indireta?
Ela deve estar marcada para que o sistema calcule corretamente os valores de IRPJ e CSLL.
O que o sistema faz após o cadastro correto da exportação indireta?
O sistema calcula automaticamente os valores de IRPJ e CSLL.
Gi, Gestora Inteligente