O Registro E300 na EFD ICMS/IPI resume as operações interestaduais por UF, sendo usado para apuração do DIFAL (Diferencial de Alíquota) e FCP. Ele consolida as saídas destinadas a consumidor final não contribuinte do ICMS, servindo como base para o cálculo do imposto.

Passo a passo para geração da DIFAL Saídas:

01- Abra o Departamento Fiscal.

02- Vá em: Fiscal > Apuração > Difal Saída > Gerar

03- O sistema irá calcular e gerar a apuração do DIFAL Saída.

Tela de apuração DIFAL Saídas no Sistema Contábil Makro exibindo menu Fiscal > Apuração para ajuste do E300 SPED Fiscal.

04- Após isso, realize o encerramento do departamento fiscal.

05- Por fim, gere novamente o SPED Fiscal, garantindo que os registros E300 sejam atualizados com a apuração recém-criada.

Saiba mais:

Perguntas frequentes

O que é o Registro E300 na EFD ICMS/IPI?

É um registro que resume as operações interestaduais por UF, usado para apuração do DIFAL e FCP.

Para que serve o Registro E300?

Ele consolida as saídas destinadas a consumidor final não contribuinte do ICMS e serve como base para o cálculo do imposto.

Qual o primeiro passo para gerar a apuração do DIFAL Saídas no sistema?

Abrir o Departamento Fiscal.

O que deve ser feito após o sistema gerar a apuração do DIFAL Saída?

Realizar o encerramento do departamento fiscal.

Por que devo gerar novamente o SPED Fiscal após a apuração do DIFAL Saída?

Para garantir que os registros E300 sejam atualizados com a apuração recém-criada.

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Erro do Registro E300 SPED Fiscal