A vinculação do Código de Tributação da DeRE é um procedimento utilizado para classificar as contas contábeis que serão consideradas na Declaração de Regimes Específicos (DeRE). Essa configuração permite relacionar cada conta do Plano de Contas ao código de tributação correspondente, garantindo que as informações contábeis sejam identificadas e organizadas conforme as exigências da declaração.

No Sistema Makro, essa vinculação é realizada diretamente no Plano de Contas, por meio da opção Código de Tributação disponível no cadastro de cada conta contábil. Antes de realizar o procedimento, é possível consultar os códigos disponíveis na Tabela de Código de Tributação da DeRE, facilitando a identificação da classificação adequada para cada conta utilizada pela empresa.

O Código de Tributação da DeRE classifica as contas contábeis utilizadas na declaração. Por meio da vinculação, cada conta do Plano de Contas do Makro System é relacionada ao respectivo código de tributação da DeRE.

Passo a passo para classificação das contas contábeis utilizadas na declaração:

1. Os Códigos de Tributação da DeRE podem ser consultados em Contábil > DeRE > Tabela de Código de Tributação.

Tela do Sistema Contábil Makro com a tabela de Código de Tributação da DeRE, exibindo códigos, títulos e descrições para consulta contábil.

2. Para vinculação da conta contábil, acesse Contábil > Cadastros > Plano de Contas. Localize, selecione e abra o cadastro da conta contábil que deseja vincular.

Tela do Sistema Contábil Makro com o Plano de Contas aberto, destacando a conta selecionada para vinculação do Código de Tributação da DeRE.

A conta exibida na imagem é apenas um exemplo.

3. Clique na opção Código de Tributação.

Tela do Sistema Contábil Makro com cadastro da conta contábil e ícone destacado para acessar a vinculação do Código de Tributação da DeRE.

4. Clique em Incluir para adicionar um novo registro, conforme a imagem abaixo:

Janela do Sistema Contábil Makro com a listagem de Código de Tributação da DeRE vazia e botão destacado para incluir um novo registro.

5. Em seguida, preencha os campos:

Descrição da Conta: informe a descrição detalhada correspondente à conta contábil.
Código de Tributação da DeRE: informe o código de tributação aplicável à conta.
Regime Principal de Tributação: selecione o regime de tributação.
Conta Mista: selecione “Sim” ou “Não”. Na DeRE, conta mista é aquela que reúne, em um único saldo, lançamentos de naturezas fiscais distintas.

Formulário do Sistema Contábil Makro com campos destacados para informar a descrição, o Código de Tributação da DeRE e o regime tributário.

Tela do Sistema Contábil Makro com o campo Conta Mista aberto, exibindo as opções Sim e Não na configuração do Código de Tributação da DeRE.

Se a conta for mista (“Sim”), inclua também o Desdobramento de Valor da Conta Mista.

Tela do Sistema Contábil Makro com a opção Conta Mista marcada como Sim e campo de desdobramento para o Código de Tributação da DeRE.

6. Após o correto preenchimento, salve o registro. A partir dessa vinculação, a conta passa a ser considerada na geração dos eventos do plano de contas geral comentado (D-1011) e do balancete mensal (D-1101) da DeRE.

Observações:

Antes de salvar, confira se o código de tributação e o regime principal selecionados correspondem à classificação correta da conta contábil.

Perguntas frequentes

Onde posso consultar os Códigos de Tributação da DeRE?

Os Códigos de Tributação da DeRE podem ser consultados em Contábil > DeRE > Tabela de Código de Tributação.

Como faço para acessar o cadastro da conta contábil para vinculação do código de tributação?

Acesse Contábil > Cadastros > Plano de Contas, localize e abra o cadastro da conta contábil desejada.

Quais informações preciso preencher ao incluir um código de tributação da DeRE para uma conta contábil?

É necessário preencher a descrição da conta, o código de tributação da DeRE, o regime principal de tributação e indicar se a conta é mista.

O que significa uma conta mista na DeRE e como devo proceder?

Conta mista reúne lançamentos de naturezas fiscais distintas em um único saldo. Se selecionada, deve-se incluir também o desdobramento de valor da conta mista.

O que acontece após salvar a vinculação do código de tributação da DeRE na conta contábil?

A conta passa a ser considerada na geração dos eventos do plano de contas geral (D-1011) e do balancete mensal (D-1101) da DeRE.

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