Ajuste da contabilização após arredondamento da guia DCTFWeb
O ajuste da contabilização após arredondamento da guia DCTFWeb é necessário quando uma diferença de centavos foi corrigida diretamente na guia para que o valor fique de acordo com aquele apresentado no eCAC. Como essa alteração é realizada após a geração dos lançamentos, a contabilização automática existente não é modificada pelo sistema.
No Sistema Makro, a diferença deve ser conferida no Razão Contábil, analisando a conta DCTFWeb a Recolher e comparando os valores contabilizados com aqueles considerados após a correção da guia. Dessa forma, é possível identificar o valor que precisa ser ajustado na contabilidade.
Descrição:
Após ajustar a diferença de centavos da guia DCTFWeb para que o valor fique igual ao informado no eCAC, é necessário realizar também o ajuste correspondente na contabilização do Razão. Isso ocorre porque a alteração manual realizada na guia não modifica os lançamentos contábeis automáticos que já foram gerados pelo sistema.
Passo a passo:
1. Acesse Contábil > Movimentação > Razão.
2. Localize e selecione a conta contábil DCTFWeb a Recolher.
- Identifique a diferença de centavos entre o valor contabilizado e o valor da guia DCTFWeb após o arredondamento.
- Inclua um lançamento contábil de ajuste, evitando alterar os lançamentos automáticos já gerados pelo sistema.
3. No lançamento movimente a conta DCTFWeb a Recolher. Utilize a conta de resultado de Reversão de Provisões como contrapartida.
- Informe como valor a diferença de centavos já ajustada na guia DARF
- Salve o lançamento.
Após o ajuste, a contabilização ficará alinhada ao valor corrigido da guia, considerando a diferença de centavos informada.
Observações:
- O saldo da conta DCTFWeb a Recolher nem sempre será igual ao valor da guia. Essa conta pode contemplar valores de INSS e IRRF, sendo que o IRRF é apurado pelo regime de Caixa.
- O IRRF pode ter sido retido na folha em determinado período e ser recolhido somente em uma guia futura, conforme o respectivo fato gerador.