Desconto do IR indevido
O desconto do IR indevido de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) na folha de pagamento pode ocorrer por dois motivos principais: antecipação de salários ou incidência incorreta de eventos.
Soma de dois salários no mesmo mês:
Esse erro ocorre quando dois salários do empregado são pagos dentro do mesmo mês. O sistema soma os valores, enquadrando o total em uma faixa de tributação maior do IRRF.
Exemplo prático: A folha de maio foi paga no 5º dia útil de junho, e a folha de junho foi antecipada e paga em 30 de junho. O somatório dos dois pagamentos fez com que o IR fosse descontado de forma indevida.
Para verificar essa situação, acesse o período de pagamento da folha atual e da folha anterior e confira se as datas de pagamento estão no mesmo mês, a fim de confirmar se há necessidade de ajuste.
Como corrigir:
1- Acesse o menu Preparar>Pagamentos>Folha Normal.
2- Na aba Salário Mensal, verifique o campo Dia do Salário e ajuste para o dia padrão de quitação;
3- Certifique-se de que o campo Pagamento esteja configurado como mês seguinte. Isso evita que o sistema antecipe o pagamento para o final do mês;
4- Caso sua empresa deseje pagar no último dia do mês, ajuste essa data manualmente na mesma aba;
5- Se a folha já tiver sido gerada com erro, exclua e refaça o processamento com as datas corretas;
Dica: Sempre alinhe a data de pagamento com o calendário da empresa para evitar erros no cálculo de IRRF.
Incidência incorreta de eventos na base de cálculo:
Esse erro ocorre quando um evento, está indevidamente configurado para ter incidência de IR, mesmo que não devesse.
Exemplo prático: O colaborador recebe um bônus que, por natureza, não deveria ter desconto de IR. Porém, o evento utilizado está marcado para incidir IR no sistema.
1- Acesse a aba Pessoal>Cadastro>Rendimentos e Descontos;
2- Localize o evento que está apurando IRRF incorretamente, na aba Parâmetros Pessoais, ajuste as incidências, caso não tenha incidência de IRRF, desmarque se estiver marcado incorretamente;
3- Após o ajuste, envie o evento S-1010 para registrar a alteração da rubrica no eSocial.
Realizados os ajustes conforme verificado e necessário, elimine e gera a folha de pagamento novamente, verificando se calculou conforme parametrizações.
Gi, Gestora Inteligente