O evento R-2020 faz parte da EFD-Reinf (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais), uma obrigação acessória do SPED. Ele tem como finalidade informar os valores de retenção de INSS sobre serviços prestados com cessão de mão de obra ou empreitada.

Quem deve enviar?

Empresas que prestam serviços a pessoas jurídicas e que sofrem retenção de INSS. Exemplos incluem:

Serviços previstos na Tabela 06 do Anexo I da EFD-Reinf
Contratos com cessão de mão de obra
Empreitadas parciais ou totais
Trabalho temporário

Pré-requisitos para gerar o R-2020:

Evento R-1000 (Informações do contribuinte) deve estar gerado e transmitido.
Certificado digital válido deve estar cadastrado no sistema:
Acesse: Fiscal > Preparar > Certificado Digital
Notas fiscais de serviços prestados devem estar lançadas corretamente, com retenção de INSS.

Passos para gerar o R-2020:

Verifique o cadastro do serviço:
- Acesse: Fiscal > Cadastros > Lista de Serviços
- Localize o código do serviço prestado
- Preencha o campo:
  “Classificação de Serviços Prestados mediante cessão de mão de obra/empreitada”

Tela do Sistema Contábil Makro exibindo cadastro de serviço com campo de classificação preenchido para envio da EFD-Reinf, destacando opções fiscais e estrutura organizada.

Confirme a alíquota de INSS retida na nota:

Verifique se o serviço está sujeito à retenção (3,5% ou 11%)

Verifique o cadastro do cliente (tomador):

Acesse: Fiscal > Cadastros > Fornecedor e Cliente
Busque o cliente
Abra o cadastro

Vá em Outros e preencha:Na aba Outros > Cadastre a data, o Tipo 1, o campo Valor deve estar como 0 ou 1:

0 – Não é contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 11%;
1 – Contribuinte da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) – Retenção 3,5%.

No cadastro do Tipo 2, informar: