Contabilização do CIAP
Para o vínculo entre a nota fiscal de aquisição e o cadastro do bem no Imobilizado para a configuração e contabilização do CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente). O crédito de ICMS é apropriado de forma proporcional.
Passo a passo:
1. Confira a nota fiscal de entrada. Acesse Fiscal > Movimentações > Entradas e localize a nota fiscal de aquisição do imobilizado e clique no ícone verde.
2. Confira o ICMS CIAP da nota fiscal.
3. Na nota fiscal, acesse a aba Produtos e verifique principalmente o campo ICMS CIAP. Verifique se está tudo preenchido corretamente.
4. Acesse o cadastro de Imobilizado. Acesse Contábil > Movimentações > Imobilizado.
5. Inclua o cadastro do bem, se necessário. Caso o sistema ainda não tenha criado o cadastro do bem, clique em Incluir Novo Registro.
6. Vincule a nota fiscal ao imobilizado. Na aba Fiscal, clique na lupa e selecione a nota fiscal de entrada correspondente ao bem que está sendo cadastrado.
7. Preencha os dados do bem.
Informe os dados solicitados nos campos disponíveis, de acordo com as características do bem:
- Descrição: (informe a identificação do bem)
- Tipo de apuração do PIS/Cofins: (informe o tipo de apuração aplida)
- Na aba Depreciação deve preencher com o Grupo do imobilizado: selecione o grupo correspondente; caso for gerar depreciação (informe se o bem está sujeito à depreciação) e o Valor residual: (informe o valor residual, quando aplicável)
8. Salve o cadastro do imobilizado.
9. Confira os Itens de Composição.
- data de aquisição;
- valor de aquisição;
- identificação do bem;
- demais informações relacionadas à composição do imobilizado.
10. Confira a Data B. Abertura.
Verifique o campo Data do Balanção de Abertura. Caso o imobilizado foi adquirido depois da Data do Balanção de Abertura este campo ficará em branco.
Observações:
- O CIAP controla a apropriação do crédito de ICMS relacionado ao ativo permanente.
- Antes de gerar o CIAP, confirme se a nota fiscal, o ICMS CIAP, o CFOP, os dados do imobilizado e os Itens de Composição estão corretos.
- A Data B. Abertura possui finalidade específica no processo. Para uma aquisição normal realizada durante o período de apuração, esse campo não deve ser preenchido.