Pagamento de férias – Parâmetro 391

O que é o Parâmetro 391?

O Parâmetro Global 391 define em qual momento o sistema realizará o lançamento contábil do pagamento das férias.

Ele determina se a contabilização ocorrerá:

• No regime de competência: quando o direito às férias é gerado ou provisionado
• No regime de caixa: quando o valor é efetivamente pago ao funcionário

Essa definição é aplicada durante a execução do processo de Integração Pessoal e impacta diretamente os resultados contábeis da empresa.

Por que esse parâmetro é tão importante?

Esse parâmetro garante que a despesa com férias seja reconhecida no mês correto, evitando distorções na DRE (Demonstração do Resultado do Exercício).

Isso costuma ser essencial para:

• Análises financeiras precisas
• Conformidade com a política contábil da empresa
• Evitar divergências entre contábil, financeiro e folha

Antes de qualquer alteração, verifique sempre se sua empresa trabalha com regime de caixa ou competência.

Como configurar o Parâmetro 391

Passo 1 – Acessar o parâmetro

1. No menu principal, acesse Preparar
2. Clique em Parâmetros > Parâmetros Globais
3. Pesquise pelo código 391
4. Selecione o parâmetro para abrir o cadastro

Passo 2 – Consultar a aba “Orientações” (fundamental)

Antes de alterar qualquer valor:

1. Acesse a aba Orientações ou Ajuda dentro do parâmetro
2. Leia atentamente a descrição de cada opção disponível no campo Valor

Essa descrição explica exatamente em qual momento a contabilização será feita. Escolha a opção que esteja alinhada com a prática contábil da sua empresa.

Passo 3 – Configurar exceção por empresa

1. Acesse a aba Parâmetros
2. Clique em Incluir (+)
3. Preencha:

• Valor: conforme a orientação escolhida
• Empresa: empresa à qual a regra se aplica

1. Clique em Salvar

Este parâmetro normalmente é configurado por empresa.

Como verificar se a contabilização está correta

Após configurar o parâmetro e executar a Integração Pessoal, faça a validação:

1. Acesse Contábil > Movimentações > Razão
2. Configure os filtros:

• Período: mês a ser analisado
• Conta contábil: ex.: Despesa com Férias ou Provisão para Férias

1. Gere o relatório

 O que conferir?

• As datas dos lançamentos devem estar de acordo com o regime definido no Parâmetro 391
• Se estiver por competência, o lançamento não deve ocorrer na data do pagamento

Observações importantes

• A configuração não recalcula integrações já realizadas
• A alteração vale apenas para processos futuros
• Se houver mais de uma empresa, repita a configuração para cada uma
• A leitura da aba Orientações é essencial para evitar erros contábeis

Perguntas frequentes

• Configurar o Parâmetro 309 para aproveitar o Complemento no Histórico do lançamento corrente
• Finalização de atendimento
• Alterar o Regime de Pagamento da Empresa
• Parâmetros Globais no sistema Makro
• Validação “O funcionário está cumprindo aviso prévio, faça a devida verificação”.