O Registro E300 na EFD ICMS/IPI resume as operações interestaduais por UF, sendo usado para apuração do DIFAL (Diferencial de Alíquota) e FCP. Ele consolida as saídas destinadas a consumidor final não contribuinte do ICMS, servindo como base para o cálculo do imposto.

Passo a passo para geração da DIFAL Saídas:

01- Abra o Departamento Fiscal.

02- Vá em: Fiscal > Apuração > Difal Saída > Gerar →

03- O sistema irá calcular e gerar a apuração do DIFAL Saída.

Menu lateral do Sistema Contábil Makro destacando Apuração e DIFAL Saídas, exibindo o caminho para geração do Registro E300 SPED Fiscal na apuração do ICMS

04- Após isso, realize o encerramento do departamento fiscal.

05- Por fim, gere novamente o SPED Fiscal, garantindo que os registros E300 sejam atualizados com a apuração recém-criada.

Saiba mais:

Perguntas frequentes

O que é o Registro E300 na EFD ICMS/IPI?

É um registro que resume as operações interestaduais por UF, usado para apuração do DIFAL e FCP.

Qual a finalidade do Registro E300 no cálculo do imposto?

Ele consolida as saídas para consumidor final não contribuinte do ICMS, servindo como base para o cálculo do imposto.

Quais são os passos para gerar a apuração do DIFAL Saídas?

Abrir o Departamento Fiscal, acessar Fiscal > Apuração > Difal Saída > Gerar, calcular a apuração, encerrar o departamento fiscal e gerar o SPED Fiscal novamente.

Por que é necessário gerar o SPED Fiscal após encerrar o departamento fiscal?

Para garantir que os registros E300 sejam atualizados com a apuração do DIFAL recém-criada.

Onde encontro mais informações sobre a configuração do cálculo do DIFAL?

No conteúdo adicional indicado sobre Configuração do Cálculo do DIFAL por Fora (Base Única) e por Dentro (Base Dupla).

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Erro do Registro E300 SPED Fiscal