Registro de Imobilizado Adquirido via Empréstimo ou Financiamento
Descrição
Este procedimento apresenta dois fluxos para o registro contábil de um imobilizado adquirido com recursos de empréstimo ou financiamento, considerando a forma como a operação financeira ocorre:
- Fluxo 1: aquisição com recursos do empréstimo depositados na conta bancária da empresa.
- Fluxo 2: aquisição financiada diretamente pelo fornecedor do bem.
Inclusão de imobilizado por empréstimo no sistema
Descrição:
A identificação do fluxo correto é importante para garantir que o imobilizado e a obrigação financeira sejam registrados adequadamente, evitando duplicidade de lançamentos.Neste cenário, a empresa contrata o empréstimo, recebe os recursos em sua conta bancária e utiliza esse dinheiro para pagar o bem adquirido.
Passo a passo
1. Cadastro do contrato de empréstimo
1- Acesse Contábil > Movimentações > Contratos. Clique em Incluir Novo Registro.
- Preencha os dados do contrato de empréstimo.
- O sistema gerará automaticamente os lançamentos contábeis do empréstimo quando informado o campo Emp./Financ. (CP) e Emp./Financ. (LP) com os eventos contábeis correspondentes.
2. Cadastro do Grupo do Imobilizado
- Navegue até: Contábil > Movimentações > Imobilizado
- Crie um novo grupo para o bem adquirido
- Complete as informações do cadastro do grupo de imobilizado.
3. Composição do Imobilizado
- No mesmo módulo, acesse “Itens de Composição”
- Adicione todos os componentes que formam o imobilizado
- Especifique valores individuais sempre.
4. Ajuste Contábil (Passo Crucial)
Localize o lançamento automático gerado pelo sistema:
- Acesse Contábil > Movimentações > Razão
- Busque pela conta contábil do imobilizado
- Exclua este lançamento automático
5. Retificação do Lançamento do Empréstimo
No Razão, localize o lançamento gerado pelo contrato
Edite o lançamento para:
- Alterar a conta debitada(de Banco/Caixa para a conta do Imobilizado)
- Manter a contrapartida do empréstimo (Crédito)
Salve as alterações
6. Verificação Final
Confira os saldos:
- O valor na conta do imobilizado deve bater com o cadastrado no módulo específico
- O saldo do empréstimo deve corresponder ao valor do contrato
- Verifique se não há duplicidade de lançamentos
Observações Importantes:
- Documentação: Mantenha cópia do contrato e nota fiscal do bem no arquivo
- Revisão: Sempre confira os impactos nos relatórios:
- Balanço Patrimonial
- Demonstrativo de Resultados
- Fluxo de Caixa
Perguntas frequentes
Fluxo 1: recursos do empréstimo depositados na conta bancária da empresa; Fluxo 2: aquisição financiada diretamente pelo fornecedor.
Acesse Contábil > Movimentações > Contratos e clique em Incluir Novo Registro para preencher os dados do contrato.
Localize e exclua o lançamento automático gerado pelo sistema na conta contábil do imobilizado no Razão.
Edite o lançamento para alterar a conta debitada para a do Imobilizado, mantendo a contrapartida de crédito do empréstimo, e salve.
Confirme que o valor na conta do imobilizado bate com o módulo, o saldo do empréstimo corresponde ao contrato e que não há duplicidade de lançamentos.